디지털 노마드 디노입니다. 5월은 어린이날, 어버이날 등 행사가 많은 달인데요. 바쁜 와중에도 프리랜서 사업자라면 꼭 챙겨야 하는 2가지가 있습니다. 바로 종합소득세 신고와 근로장려금 신청입니다. 지금부터 신청 기간, 대상 등 종합소득세 신고 방법과 근로장려금 신청 방법을 총정리해 드립니다.
5월 종합소득세 신고
종합소득세란?
5월은 종합소득세 신고 기간인데요, 종합소득세는 2024년 한 해 동안 개인이 얻은 모든 소득을 기준으로 납부/환급이 정해지는 세금이며 사업자, 프리랜서, 임대소득자 등이 주요 신고 대상입니다.
종합소득세 신고 방법
- 신고 기간 : 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일
- 기준 연도 : 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일
- 신고 대상 : 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 있는 개인
- 신고 방법 : 국세청 홈택스 접속 → [신고/납부] → [종합소득세] 메뉴에서 전자신고
- 유의 사항 : 복식부기 의무자는 장부 기장에 따라 신고, 미신고 또는 지연 시 가산세가 부과
종합소득세 신고 대상자 유형
| 소득 유형 | 대상 예시 | 신고 필요 여부 |
|---|---|---|
| 사업소득 | 자영업자, 프리랜서 | ✅ |
| 근로소득 | 회사원 (2곳 이상 근로 시) | ✅ |
| 연금소득 | 국민연금·퇴직연금 수령자 | ⭕ 조건부 |
| 임대소득 | 주택·상가 임대 수익 | ✅ |
| 기타소득 | 원고료, 강의료, 일시적 수익 | ✅ |
종합소득세 납부(환급) 일정
- 납부 대상자 : 종합소득세를 신고한 결과 세금이 더 나올 경우
- 납부 기한 : 2025년 5월 31일까지
- 환급 대상자 : 세금이 환급되는 경우
- 환급 조건 : 기납부 세액이 많거나 원천징수 초과 등
- 환급일 : 통상 6월 중순 ~ 7월 초 사이 환급 시작
환급 일정은 국세청 심사 및 환급 절차에 따라 개인마다 상이할 수 있고 홈택스에서 “환급금 조회“로 확인 가능합니다. 종합소득세는 사업자에게 있어 가장 중요한 세무 신고 중 하나죠? 정확한 소득 파악과 빠른 신고가 절세의 핵심이니 기간 내에 신고하시면 좋겠습니다.
종합소득세 신고 주의사항
1. 경비 누락
경비를 누락하면 과세표준이 높아져 세금이 늘어날 수 있기 때문데 영수증, 카드 내역, 세금계산서 등을 미리미리 정리해 주세요.
2. 소득공제·세액공제 누락
인적공제, 의료비, 교육비, 기부금은 꼭 반영하시고, 세액감면 대상자는 추가 세금 혜택도 꼭 챙기셔야 합니다.
3. 홈택스 신고 시 오류
홈택스 전산 오류로 잘못 입력될 수 있으니 최종 제출 전 미리 보기 및 검토 기능을 활용해서 확인해 주세요.
4. 신고와 납부 기간
신고와 납부는 기간 내에 이루어져야 합니다. 5월 31일 이전에 세금을 납부하지 않으면 지연 가산세가 부과됩니다.
5. 성실신고 확인 대상자
일정 수입 이상인 사업자는 성실신고 확인서 제출(6월 31일까지) 대상이므로 별도의 준비와 세무사 확인이 필요합니다.
5월 근로장려금 신청
근로장려금이란?
근로장려금은 저소득 자영업자와 근로소득자의 실질 소득을 보완하는 유용한 제도인데요. 매년 신청을 통해 지급받을 수 있습니다. 5월 종합소득세 신고와 함께 신청하면 누락 없이 처리할 수 있을 것 같습니다.
근로장려금 신청 방법
일정 요건을 충족한 근로자 또는 사업자에게 정부가 현금으로 지급하는 지원 제도로써 아래 신청 기간, 대상, 소득 기준표를 참고하세요.
- 신청 기간 : 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일 (정기 신청)
- 기한 후 신청 : 6월 ~ 12월 신청은 5% 감액 지급
- 신청 대상 : 2024년 중 근로소득 또는 사업소득이 있고, 가구 유형별 총소득이 기준 이하이며 재산이 2억 원 미만인 가구
- 신청 방법 : 국세청 홈택스 또는 손택스 앱 (‘근로장려금 신청’ 메뉴 이용)
- 기타 신청 : ARS 및 세무서 방문 신청 가능
근로장려금 지급 요건
근로장려금은 가구 형태와 총소득과 재산 기준 등 요건과 기준에 따라 지급되니 아래 지급 요건 표를 참고하세요.
| 구분 | 단독 가구 | 홑벌이 가구 | 맞벌이 가구 |
|---|---|---|---|
| 총소득 기준 | 2,400만 원 이하 | 3,200만 원 이하 | 4,400만 원 이하 |
| 재산 기준 | 가구원 재산 2억 원 이하 | 동일 기준 | 동일 기준 |
| 지급 금액 | 최대 165만 원 | 최대 285만 원 | 최대 330만 원 |
| 요건 요약 | 배우자·부양가족 없음 | 배우자 또는 부양자 1명 | 배우자와 모두 소득 있음 |
근로장려금 지급 일정
근로장려금은 신청 시기에 따라 지급 일정이 다릅니다. 5월 정기 신청자의 근로장려금은 9월 중순 ~ 말 사이에 지급되며 국세청 심사 완료 후, 개별 문자 통보 및 계좌 입금됩니다.
근로장려금 신청 주의사항
1. 본인 명의 신청
대리 신청 시 오류나 접수 누락 우려가 있으니 본인이 직접 홈택스 또는 ARS(1544-9944) 공식 경로로 신청해야 합니다.
2. 가구 유형 및 구성원 정보 확인
가구 유형에 따라 지급 금액이 달라지므로 혼인 여부, 부양자녀 여부 등을 정확히 입력하시기 바랍니다.
3. 소득자료 누락 주의
신고 누락 시 환수나 부정수급 제재가 있을 수 있으니 국세청이 보유한 소득 외에 현금 거래, 소득 등의 누락에 주의해야 합니다.
4. 기간 내 신청
기한 후 신청자의 경우 신청일 기준 4개월 후부터 정기 신청보다 10% 감액되어 지급되니 신청 기간을 꼭 지켜주세요.
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